– В каких случаях граждане обязаны подать декларацию?
– Обязанность задекларировать доход возникает в нескольких ситуациях. Прежде всего, это продажа недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока (чаще всего трёх или пяти лет). Также нужно отчитаться, если вы получили в подарок от неблизких родственников недвижимость, транспорт или акции, выиграли до 15 тысяч рублей в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход из-за границы.
Декларацию подают и те, кто получал вознаграждение от людей или организаций, не являющихся налоговыми агентами. Это касается, например, разовых услуг или подработок. Индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты тоже обязаны отчитаться в общем порядке.
Особый случай: если налоговый агент (например, работодатель) выплатил доход, но не удержал НДФЛ и не сообщил об этом в инспекцию, налог нужно заплатить самостоятельно. Если же агент выполнил свою обязанность, вам придёт уведомление из налоговой, и оплатить налог надо будет до 1 декабря 2026 года.
– Как заполнить декларацию? Есть ли специальные сервисы?
– Самый удобный и быстрый способ – «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. В нём уже есть все данные о человеке, поэтому большинство полей заполняется автоматически. Никакой ручной работы – только проверка и отправка.
Можно также скачать на сайте ФНС программу «Декларация 2025» – она поможет сформировать файл для отправки через личный кабинет. Кроме того, на нашем сайте в разделе «Физические лица» есть подробные ответы на все вопросы: кому, когда и как подавать декларацию.
– Куда и как подавать документы?
– Декларация подаётся по месту жительства. Повторюсь: быстрее и проще всего – через личный кабинет. Там же можно отследить статус камеральной проверки, увидеть результат и понять, сколько вам нужно доплатить или, наоборот, вернуть.
– Когда нужно уплатить налог?
– Срок уплаты НДФЛ за 2025 год – не позднее 15 июля 2026 года.
– Если человек подаёт декларацию только для получения вычета, тоже нужно уложиться в срок до 30 апреля?
– Нет. В этом случае никаких ограничений по дате нет – декларацию можно подать в любой момент в течение года.
– С этого года для социальных вычетов действует упрощённый порядок. Как он работает?
– Совершенно верно. Мы стремимся сделать процесс возврата налога максимально комфортным. Раньше упрощённо можно было получить только имущественные и инвестиционные вычеты. Теперь такая возможность появилась и для социальных – за лечение, обучение и спорт.
Для возврата больше не нужно собирать кипы документов и заполнять декларацию. Достаточно зайти в личный кабинет и подписать предзаполненное заявление. Оно формируется автоматически на основе данных, которые организации и предприниматели (медицинские, образовательные, спортивные) передают в налоговую. Но для этого налогоплательщику нужно заранее обратиться к ним с заявлением о передаче сведений.
Если данные по каким-то причинам не поступили и заявление в кабинете не появилось, право на вычет не теряется – его можно получить в обычном порядке, подав декларацию и подтверждающие документы.
— Что посоветуете тем, кто ещё не подал декларацию?
— Подать декларацию можно в любое время через личный кабинет налогоплательщика. Процедура занимает не более 15 минут и не требует посещения инспекции. На официальном сайте ФНС России размещены все необходимые инструкции и видеоуроки. Современные сервисы позволяют решать вопросы налогового администрирования быстро, удобно и без лишних усилий. Достаточно один раз воспользоваться личным кабинетом, чтобы оценить все преимущества дистанционного взаимодействия.
Кто должен подать декларацию 3-НДФЛ о доходах за 2025 год
Представить декларацию о доходах, полученных в 2025 году, необходимо не позднее 30 апреля 2026 года.
Отчитаться о доходах граждане обязаны в следующих случаях:
• продажа недвижимости, которая была в собственности менее трех (пяти) лет, в зависимости от объекта, оснований его приобретения и других условий;
• получение в дар не от близких родственников недвижимости, транспортных средств, акций;
• получение вознаграждения от физических лиц и организаций, которые не являются налоговыми агентами;
• выигрыш суммы до 15000 рублей в лотереях, тотализаторах, азартных играх;
• получение дохода сдачи имущества в аренду;
• получение дохода от зарубежных источников.
Кроме того, задекларировать свои доходы должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Также задекларировать доход и уплатить с него НДФЛ необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил об этом в налоговый орган. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2026 года.
Удобнее всего заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ФНС России: онлайн без личного посещения налогового органа.
Для заполнения можно воспользоваться программой «Декларация 2025», которая поможет сформировать документ, в том числе для направления через Личный кабинет налогоплательщика.
Обращаем внимание, что с 2026 года для декларирования доходов, полученных в 2025 году, действует форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@.
Уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2026 года.
На граждан, представляющих налоговую декларацию для получения налоговых вычетов по НДФЛ, вышеуказанный срок подачи декларации - 30 апреля - не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года.
Дополнительная информация – по ссылкам: https://clck.ru/3RTE7s , https://clck.ru/3RVq8z .